世紀(jì)疫情和百年變局交織，國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)水平再度上升，出口企業(yè)在國際貿(mào)易中，因買方破產(chǎn)所導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失時有發(fā)生。本文通過回顧一起因國外買方破產(chǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)案例，希望為中小微出口企業(yè)在處理買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)上提供一些建議。
一、基本案情
國內(nèi)a公司與西班牙b公司從2017年開始，有過四次交易歷史，b公司均付款及時，表現(xiàn)出良好的信用。2021年初a公司與西班牙b公司簽訂一筆貨值18914美元的貿(mào)易合同（支付方式為：t/t，30%預(yù)付款，見提單付尾款），并于2021年5月收到b公司30%的預(yù)付款。2021年9月前，a公司與b公司一直有郵件上的正常溝通。10月份該筆貨物出運(yùn)后，a公司根據(jù)約定將相關(guān)的貨運(yùn)資料發(fā)給b公司，并多次以電郵、電話、委托貨代國外代理等方式聯(lián)系b公司，但均未得到b公司的任何回復(fù)。
二、海外勘查及減損情況
中國信保在收到該案件的索賠申請后，立即委托國外渠道對b公司展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)b公司已于2019年申請自愿破產(chǎn)程序（voluntary bankruptcy），又于2021年底正式進(jìn)入破產(chǎn)清算程序（liquidation）。a公司在不知情的狀況下與b公司簽訂了貿(mào)易合同。律師分析表示，本案合同簽訂日在買方自愿破產(chǎn)之后，清算程序（liquidation）之前，買方公司管理層仍被授權(quán)進(jìn)行一定范圍經(jīng)營活動，故本案合同有效。調(diào)查期間，a公司積極尋找新買方轉(zhuǎn)賣貨物，為最大程度減損，中國信保及時批復(fù)貨物處理方案并立即啟動賠付程序，減損率達(dá)93%，有效緩解b公司資金壓力。
三、案件啟示
根據(jù)傳統(tǒng)觀念來看，西班牙作為歐洲國家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較高，法律體系較為完善，且該筆交易使用預(yù)付款+見提單付尾款的結(jié)算方式，在多數(shù)外貿(mào)人看來這是比較安全的交易方式。實(shí)際上，只要是未全額預(yù)付款的交易，都存在一定風(fēng)險(xiǎn)。宏觀層面，出口企業(yè)需整體把握全球政治經(jīng)濟(jì)形勢制定策略；中觀層面，出口企業(yè)應(yīng)關(guān)注行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期、關(guān)注政府政策；微觀層面，出口企業(yè)要充分了解交易對手，謹(jǐn)慎交易、警惕風(fēng)險(xiǎn)信號。
1
事先防范海外買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)注買方所在國的經(jīng)濟(jì)形勢、金融政策、政治風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)趨勢以及法規(guī)變動等信息，及時跟蹤了解買方動態(tài)，對其虧損、裁員、訴訟、融資等重要信號進(jìn)行有效的預(yù)判，對于拖延貨款需高度警覺。
引起企業(yè)破產(chǎn)的不僅有宏觀方面的政治經(jīng)濟(jì)因素，也有微觀方面企業(yè)自身管理不善等因素。在交易中，出口企業(yè)萬不可主觀判斷，認(rèn)為歷史交易情況良好便疏于風(fēng)險(xiǎn)防范。本案中，出口企業(yè)出于信任，交易前未對買方進(jìn)行調(diào)查，導(dǎo)致自身在不知海外買方已進(jìn)入破產(chǎn)保護(hù)的情況下與買方簽訂貿(mào)易合同，存在巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。若海外買方已正式進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，即使合同債權(quán)合法有效，但由于出口企業(yè)的應(yīng)收賬款屬于非擔(dān)保類債權(quán)，在資產(chǎn)清償中處于較為劣勢的地位，企業(yè)將會面臨更大的損失。
全面掌握買方最新的基本情況，是事前防范買方信用風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。出口企業(yè)可以借助中國信保資信渠道資源，通過調(diào)取資信報(bào)告等方式調(diào)查買方的歷史交易信息，包括經(jīng)營數(shù)據(jù)、歷史違約狀況、銀行授信情況等。在全面獲取買方綜合信息之后，出口企業(yè)應(yīng)對客戶實(shí)施分類管理，選擇不同的合作方式，設(shè)置相對安全的合同條款、結(jié)算方式以及結(jié)算周期。
2
加強(qiáng)對各國破產(chǎn)法律的了解
各國破產(chǎn)法律法規(guī)，對破產(chǎn)人、破產(chǎn)債權(quán)人、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)程序等方面存在較大差異。以各國的《破產(chǎn)法》對破產(chǎn)界限的規(guī)定為例：美國并不強(qiáng)調(diào)破產(chǎn)的基本要素，只要債務(wù)人提出并遵守法律，列舉達(dá)到破產(chǎn)原因的具體行為，地方法院就可以接受；英國《破產(chǎn)法》規(guī)定了自愿申請和執(zhí)行，以資不抵債作為破產(chǎn)界限，債權(quán)人可以根據(jù)《破產(chǎn)法》第267條規(guī)定的情況強(qiáng)制申請破產(chǎn)；德國認(rèn)定無力清償?shù)狡趥鶆?wù)也是一種憑證，預(yù)計(jì)債務(wù)人不會支付到期債務(wù)也能夠構(gòu)成德國企業(yè)破產(chǎn)的原因；加拿大的債務(wù)人負(fù)債超過一定規(guī)模，債權(quán)人才能提出破產(chǎn)申請；當(dāng)日本債務(wù)人停止償還債務(wù)時，即假定其不能償還債務(wù)并構(gòu)成破產(chǎn)要素。
截至2021年2月，中國信保在貿(mào)易險(xiǎn)項(xiàng)下追蹤與國內(nèi)企業(yè)開展業(yè)務(wù)聯(lián)系的破產(chǎn)企業(yè)共4847家（從國家分布來看，德國、俄羅斯、英國、意大利、美國位于前五位）。出口企業(yè)可充分利用中國信保的專業(yè)優(yōu)勢，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)。
3
積極尋找減損方案，保障自身利益
若買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，出口企業(yè)應(yīng)積極與貨代聯(lián)系采取一切手段控制貨權(quán)，根據(jù)實(shí)際產(chǎn)品的情況，選擇將貨物退運(yùn)回國或?qū)ふ倚沦I方進(jìn)行轉(zhuǎn)賣，以免產(chǎn)生滯港費(fèi)等進(jìn)一步造成損失。在與貨代的溝通中，應(yīng)爭取要求貨代提供貨物真實(shí)狀態(tài)的圖片或有關(guān)證明，做好進(jìn)一步的維權(quán)準(zhǔn)備。同時，及時關(guān)注破產(chǎn)買方的信息登記期、登記債權(quán)，避免喪失債權(quán)主張的權(quán)利。若出口企業(yè)不具備自行登記債權(quán)的條件，投保企業(yè)可委托中國信保通過海外律師進(jìn)行登記并跟蹤債權(quán)分配情況。
面對疫情、戰(zhàn)爭等因素導(dǎo)致的海外買家拖欠及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大幅上升的嚴(yán)峻形勢，出口企業(yè)應(yīng)充分利用出口信用保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)管理功能，通過向出口信保投保轉(zhuǎn)嫁收匯風(fēng)險(xiǎn)，并將出口信用保險(xiǎn)融入企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，實(shí)現(xiàn)對出口貿(mào)易全流程的風(fēng)險(xiǎn)管控，有效應(yīng)對海外買家破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。
來源：中國信保福建分公司


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